—2014年1月15日在县十五届人大五次全体会议上
县财政局局长 吴瑞荣
各位代表：
受县人民政府委托，现向大会报告我县2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案，请予审议。并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2013年财政预算执行情况
2013年全县各级财税部门在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，深入贯彻党的十八大和十八届三中全会精神，沉着应对经济下行和结构性减税等不利因素，紧紧围绕全县经济社会发展大局和县十五届人大四次会议确定的财税目标，加快财源建设，努力增收节支，强化财政管理，深化财政改革，财政收入实现平稳增长，财政总收入突破6亿元大关，一般预算支出达到10.6亿元，财政保障能力进一步增强，较好地支持了我县改革、发展和稳定大局，促进了全县经济社会又好又快发展。
2013年全县实现财政总收入62016万元，占预算59450万元的104.3%，占市调整预算62000万元的100.03%，比上年增收7971万元，增长14.7%。其中：上划中央收入14085万元，比上年增收808万元，增长6.1%；地方收入完成47931万元，比上年增收7163万元，增长17.6%。
主要收入项目执行情况是：
工商税收39542万元，完成预算37000万元的106.9%；
耕地占用税及契税5610万元，完成预算5890万元的95.2%；
企业所得税6477万元，完成预算7070万元的91.6%；
专项收入830万元，完成预算880万元的94.3%；
罚没收入2973万元，完成预算1590万元的186.9%；
行政性收费等其他收入6584万元，完成预算7020万元的93.8%。
2013年全县财政支出决算数106434万元，比上年决算数105916万元增长0.5%，剔除已支付上级专项支出、上年结转支出等，全县地方财政支出为62003万元，其中：县本级支出32364万元，占预算33000万元的98%。地方财政主要支出项目执行情况是：
一般公共服务支出11449万元，其中：县本级4320万元，完成预算4640万元的93.31%；
公共安全支出3609万元，其中：县本级3393万元，完成预算2980万元的113.8%；
教育支出12587万元，其中：县本级8517万元，完成预算7640万元的111.5%；
科学技术支出1534万元，其中：县本级1307万元，完成预算1280万元的102.1%；
文化体育与传媒支出803万元，其中：县本级463万元，完成预算490万元的94.5%；
社会保障和就业支出10990万元，其中：县本级4957万元，完成预算4920万元的101%；
医疗卫生支出1913万元，其中：县本级1708万元，完成预算1600万元的106.7%；
节能环保支出788万元，其中：县本级653万元，完成预算580万元的112.6%；
城乡社区事务支出573万元，其中：县本级786万元，完成预算920万元的85.4%；
农林水事务支出14016万元，其中：县本级4317万元，完成预算4080万元的105.8%；
交通运输支出291万元，其中：县本级226万元，完成预算250万元的90.4%；
资源勘探电力信息等事务支出1109万元，其中：县本级207万元，完成预算220万元的94%；
商业服务业等事务支出243万元，其中：县本级225万元，完成预算280万元的80.4%；
国土资源气象等事务支出242万元，其中：县本级230万元，完成预算220万元的104.5%；
住房保障支出1543万元，其中：县本级837万元，完成预算840万元的99.6%；
粮油物资管理事务支出130万元，其中：县本级130万元，完成预算200万元的65%；
其他支出183万元，其中：县本级88万元。
2013年全县实现地方收入47931万元，加中央税收返还652万元、上级专项补助23207万元、上级转移支付37766万元，加上年结余6961万元，收入总计116517万元。全县财政支出106434万元，加上解上级支出1858万元，财政支出总计108292万元，收支相抵年终滚存结余8225万元，减结转下年支出7925万元，全县净结余300万元，其中：县本级122万元，乡镇178万元。（以上数据是预算收支执行数，年度决算后预计有所变动，届时再向县人大常委会报告）。
纵观2013年的财税工作情况，主要体现在以下“五个方面”：
(一) 财政收入跨越六亿元大关。2013年财政收入完成62016万元，同比增收7971万元，增幅达到14.7%；税收收入完成51629万元，同比增收6712万元，税收比重83.3%；地方收入完成47931万元，同比增收7163万元，增幅达到17.6%。
(二) 完善税收机制，依法加大组织收入力度。加大对乡镇场财政的补助力度，提升乡镇场在组织收入方面的竞争力，充分调动乡镇场组织收入的积极性和创造性。形成了税收调度会工作机制，定期召集财税部门和乡镇场召开税收调度会，通报税收完成情况，指出当前存在问题，听取意见和建议，安排下步工作，使我县财政收入实现了均衡入库。
(三) 统筹兼顾，关注民生之本，财政支出保障发展大局。全年共用于各项民生支出高达7.6亿元，同比增长7%。一是加大了对教育的投入力度，全年教育支出达到16137万元。教育支出占财政总支出比重达15.2%，比上年提高2个百分点。二是加大了对医疗卫生的投入力度，全年医疗卫生支出达到6588万元。主要是提高了城镇居民医疗保险和新型农村合作医疗财政补助标准，扩大了基本医疗保险覆盖范围，增加了新农合财政补助资金，实施了药品零差价和公共卫生服务补贴，确保了新农合、城镇居民医疗保险、医疗救助等财政补助及其扩面提标的需求。三是加大了对社会保障和就业的投入力度，全年社会保障和就业支出达到19591万元。继续提高了城乡居民最低生活保障标准，提高了农村五保供养标准，提高了企业退休人员基本养老金水平；实现了城乡居民养老保险全覆盖，落实了精简退职老弱残职工生活救济政策，落实了未参保城镇大集体企业退休人员、返城未安置就业知青、手工业联社大集体未参保人员生活补助政策。四是加大了对保障性安居工程的投入力度，全年保障性住房支出达到5357万元。全县新建廉租房225套、公共租赁房402套、国有林场棚户区改造799套、城市棚户区改造94套；落实了农村贫困人员危房改造财政补助政策。五是加大了对农林水事业的投入力度，全年农林水事务支出达到26300万元。重点加大了农田水利基本建设、农业综合开发、新农村建设和财政综合扶贫等方面的投入。进一步完善了村级公益事业“一事一议”财政奖补机制。投入300 万元用于农村卫生环境整治和生态建设。六是大力支持城市基础设施建设。累计投入1.76亿元用于城市基础设施建设，主要用于文化艺术中心、城南西路二期与三期改造、迎宾大道、定江街、城南东路及金星河防洪工程建设、生态工业园区以及老城区绿化、亮化、美化建设，启动了花山遂道、行政中心、秀美乡村建设。
(四) 深化改革，财政体制不断健全完善。为健全和完善财政管理机制，切实提升财政运行的绩效，进一步提高财政管理水平，推行了一系列财政改革：1、全面推进了财政综合业务大平台建设；2、启动了乡镇财政国库集中支付改革；3、启动了公务卡支付改革；4、进一步扩大工资统发覆盖面；5、进一步推进农村公益事业建设“一事一议”财政奖补工作；6、深入推进惠农补贴“一卡通”发放工作。
(五) 财政监督绩效作用明显。充分发挥各部门监管职能，进一步规范财经秩序，提高财政性资金的使用绩效。
以上成绩的取得，除了全县财税干部的辛勤工作、奋力拼搏外，关键在于县委、县政府的科学决策、精心谋划；核心在于县委、县政府主要领导的亲力亲为，各分管领导和相关部门领导的共同努力；基础在于县人大、县政协及社会各界对财政工作的监督、支持与理解，这是我们做好财税工作的前提和基础。
在看到成绩的同时，我们也深刻认识到，成绩是初步的、暂时的，而困难是永恒的、客观的和不容回避的。主要表现在：一是财源基础仍较薄弱。我县工业化水平偏低，工业企业主要集中在医药化工、竹木加工等行业，这些企业产能缺乏扩张，税收增长空间有限；加上农业产业化程度不高，旅游等第三产业项目建设缓慢，导致我县主体税源不明朗。二是财政收入总量不大。虽然近年来我县财政收入保持了较快增长，但总量依然不大，排名全省、全市靠后的状况仍未得到改变。三是财税增长缺乏后劲。尽管我县正在建设工业园，但进园企业少，规模小，而且生产不是很景气，导致全县税收缺乏新的增长点。四是税收改革导致政策性减收。今年8月1日，“交通运输业和部分现代服务业”营改增试点在全国范围推开，由于我县交通运输业和部分现代服务业大部分是总部经济企业，虽对我县可用财力影响较小，但对我县特别是乡镇财政收入影响较大，初步估计将减收近8000万元。五是财政收支矛盾日益尖锐。在职人员住房公积金及医保经费计提基数扩大、社会保障提标扩面、三项法定支出保障、城市建设、水利建设和保障性住房建设后续项目多、教育支出达GDP的4%等方面支出需求大、刚性强、增长快，对县级财政的保障能力提出了更大范围、更高层面、更多数量的要求。加上土地市场不景气，土地出让收入实现不理想，融资渠道受阻等因素，导致财政资金筹措调度十分困难，财政风险不断加大。对于这些问题，我们将采取有力措施，认真加以应对和解决。
二、2014年财政预算草案
根据全国财政工作会议和全省财税工作会议的有关部署，结合我县实际，2014年财政工作的指导思想是：以全面贯彻党的十八大会议和十八届三中全会精神为主线，以科学发展观为统揽，以贯彻落实中央和省、市经济工作会议精神，围绕“建设美丽幸福铜鼓”为总目标着力推进经济结构调整和发展方式转变，培植可持续增长财源；进一步优化财政支出结构，切实保障和改善民生；加强财政科学化、精细化管理，提高财政管理绩效，为建设美丽幸福铜鼓提供强有力的财政支持。
(一) 公共财政预算收支安排情况
建议2014年全县财政总收入目标为71938万元，比上年执行数增长16%；其中地方收入为55600万元，比上年执行数增长16%。2014年预算收入初步安排为68217万元，比上年执行数增长10%。主要预算收入项目的安排情况是：
工商税收42700万元；
耕地占用税和契税6780万元；
企业所得税7978万元；
罚没收入1950万元；
专项收入968万元；
行政性收费收入等7841万元。
上述预算收入68217万元，减上划中央收入，减上解上级财政支出，加上级税收返还、各项补助，全县可用财力为49000万元，其中：县本级可用财力为30803万元。
县本级主要支出项目安排情况是：
一般公共服务支出4022万元；
公共安全支出3337万元；
教育支出8238万元；
科学技术支出1300万元；
文化体育与传媒支出450万元；
社会保障和就业支出4751万元；
医疗卫生支出1074万元；
节能环保支出569万元；
城乡社区事务支出658万元；
农林水事务支出4350万元；
交通运输支出296万元；
资源勘探电力信息等事务支出222万元；
商业服务业等事务支出248万元；
国土资源气象等事务支出233万元；
住房保障支出750万元；
粮油物资管理事务支出150万元；
其他支出155万元。
(二) 基金预算收支安排情况
2014年县级基金预算收入安排9343万元。其中：散装水泥专项资金收入60万元，新型墙体材料专项基金收入300万元，森林植被恢复费10万元，育林基金收入600万元，地方水利建设基金收入110万元，残疾人就业保障金收入43万元，国有土地使用权出让金收入7550万元，城市基础设施配套费收入600万元，其他政府性基金收入70万元。基金预算收入加上上级补助收入2464万元，可安排收入总计11807万元。
2014年县级基金预算支出安排11807万元。其中：文化体育传与传媒支出2万元，社会保障和就业支出700万元，城乡社区事务支出9246万元，农林水事务支出1300万元，其他政府性基金支出352万元，上解上级基金预算支出207万元。
(三) 国有资本经营预算收支安排情况
2014年县级国有资本经营预算收入安排2000万元。其中：利润收入130万元，其他国有资本经营收入1870万元，主要是县本级行政事业单位国有资本经营收益170万元、盘活国有资产收入1700万元。
2014年县级国有资本经营预算支出安排2000万元。其中：相关税金支出9万元，企业改制经费55万元，企业科技创新经费1741万元，企业改革脱困补助（国有关破改及困难企业职工医保配套经费）195万元。
(四) 社会保险基金预算收支安排情况
2014年县级社会保险基金预算收入安排18171万元。其中：保险费收入9667万元，利息收入469万元，财政补贴收入7825万元，其他收入7万元，转移收入143万元。
2014年县级社会保险基金预算支出安排17343万元。其中：社会保险待遇支出16602万元，其他支出80万元；结余828万元转下年使用。
三、振奋精神、开拓进取、确保完成2014年预算任务
2014年，是铜鼓百年新征程、再谋新跨越的第一年，也是深入学习贯彻党的十八大和十八届三中全会精神、开启建设幸福铜鼓新篇章的关键年，做好今年的财税工作，我们深感责任重大、使命光荣，重点抓好以下几个方面工作：
（一）科学征管，争取财政收入总量和质量实现较大提升
围绕年度目标任务，明确税务部门和乡镇场的任务和责任。不断改进和完善县乡财政管理体制，建立、健全税务部门和乡镇场的征管绩效考核机制。积极探索财政对税源的有效监控，努力形成财税部门在税源管理上信息互通、齐抓共管的局面。抓好税收政策宣传，落实财政税收政策，清理到期优惠政策，加大税收稽查工作力度。牵头协调好税务部门和乡镇场组织收入之间的关系，激发征管部门和乡镇场的活力。进一步加强税收调度工作，注重组织收入情况分析，使财税部门和乡镇场在盯住财政收入总量的同时更加注重财政收入的质量，切实提升可用财力。
（二）开源节流，争取财政保障能力实现较大提升
在预算安排中坚持突出重点、统筹兼顾的原则，大力弘扬艰苦奋斗的井冈山精神，提倡厉行节约，努力降低行政运行成本。支出保障上坚持做到“五个确保”，即：确保国标工资、机构运转、社会保障、维稳和教科农生态支出。在此基础上，有限的财力要保障好全县重大项目建设和重点领域建设的投入需求，使县委、县政府的重大决策项目能如期顺利地完成，加快实现赶超进位的目标。继续抓好与省市财政部门的协调沟通，灵活调度资金，缓解支出压力。充分利用好财政政策，向上级财政争取更大的转移支付支持力度。发挥财政的职能优势，服务好县城投公司等各融资平台，为县域经济发展取得更多的资金支持。高效地配合好各部门向上争资争项，服务好乡镇场做好项目的申报工作。
（三）改革创新，争取财政管理水平实现较大提升
巩固近年来的财政改革成果，将部门预算、集中支付、金财工程、投资评审、农村综合改革等推向深入。开展好省市布置的各项财政改革任务。把握好财政政策，结合好县情实际，更新工作思路，创新工作方法，更好地推动财政工作，进一步提升财政管理水平。
（四）强化监督，争取财政资金绩效实现较大提升
进一步明确财政各部门间的监管职责，建立健全内部控制和资金运行制约机制。加大对重大项目资金的审核和跟踪问效力度，尽最大努力做好前移审核关口的监管工作。充分运用好财政监督的成果，促进监管结果的应用，最终达到提高财政资金绩效的目的。
（五）务实干事，争取财政队伍形象实现较大提升
学习宣传好党的十八届三中全会精神，扎扎实实地把十八届三中全会对党员干部的要求落到实处，戒空谈，倡实干。抓好党员干部的教育培训，树立正确的理想、信念，提升干部的作为、品行，打造一支有能力、有责任的干部队伍。贯彻落实好中共中央关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定，使人人爱岗敬业，个个埋头苦干，办好事关群众的每件事，办好事关全县发展大局的每件事，用实实在在的业绩，为全县经济社会发展新跨越作出贡献。
各位代表！加快县域经济赶超发展，是我们共同的使命；建设美丽幸福铜鼓，是我们共同的责任。我们将在县委、县政府的正确领导下,在县人大、县政协及社会各界的监督和支持下，以坚定不移的信心，百折不饶的毅力，克难奋进的勇气，确保圆满完成2014年财政预算任务！
附件：（一）二○一四年县级公共财政预算安排情况表（草案）；
（二）二○一四年县级基金预算安排情况表（草案）；
（三）二○一四年县级国有资本经营预算安排情况表（草案）；
（四）二○一四年社会保险基金预算总表（草案）；
（五）财政相关名词术语解释；
附件五
财政相关名词术语解释
1、政府预算体系：具体包括四个预算，即：公共财政预算（经常性预算）、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算。这四个预算组成完整的政府预算体系，全面反映政府收支总量、结构和管理活动，服务经济社会发展需要。
2、公共财政预算（经常性预算）：是指政府的基本财政收支计划，是按照一定的标准将财政收入和财政支出分门别类地列入特定的收支分类表格之中，以清楚反映政府的财政收支状况。透过公共财政预算，可以使人们了解政府活动的范围和方向，也可以体现政府政策意图和目标。
3、部门预算：是指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要，由基层预算单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的年度财政收支计划。
4、财政总收入：即地方财政收入（公共财政预算收入）与上划中央收入之和，反映本地区当年组织的财政收入总规模。
5、地方财政收入：也称作公共财政预算收入（一般预算收入），是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。财政总收入减去上划中央收入即地方财政收入。
6、税收收入：是指政府为履行其职能，凭借公共权力，按照法律规定的标准和程序，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。税收与其他财政收入形式相比，具有强制性、无偿性、固定性三大特征。在现代市场经济条件下，税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。
7、非税收入：是指政府在税收、债务收入以外取得的财政资金，是财政收入的重要组成部分。
8、公共财政预算支出：指政府对集中的公共财政预算收入有计划的分配和使用而形成的支出。
9、“一卡通”：全称为惠农补贴“一卡通”。就是将国家直接补贴给农民的各种财政性补贴资金，实行“一户一折一号”管理，通过农村信用社直接打入农户个人存折帐户的兑付方式，然后由农民自己到金融部门领取，从而防止资金通过部门和基层单位甚至个人发放带来的滞拨、克扣、挪用现象的发生。
10、信息管税：指充分利用现代信息技术手段，以解决征纳双方信息不对称问题为重点，以对涉税信息的采集、分析、利用为主线，树立税收风险管理理念，健全税源管理体系，加强业务与技术的融合，进而提高税收征管水平。
11、财政体制：是处理上下级政府间财政关系的基本制度，包括政府间支出责任划分、收入划分和财政转移支付等基本要素。
12、转移支付：是指上级政府按照有关法律、财政体制和政策规定、给予下级政府的补助资金。
13、国库集中收付制度：一般也称为国库单一账户制度，包括国库集中支付制度和国库集中收缴制度，是指财政部门代表政府设置国库单一账户体系，所有的财政性资金均纳入国库单一账户体系收缴、支付、管理的制度。
14、“三公”经费：指公务接待费、因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费用。
15、公务卡：指财政预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡消费的资金范围主要包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等费用。公务卡具有一般银行卡所具有的授权消费等共属性，同时又具有财政财务管理的独特属性，能够将财政财务管理的有关要求与银行卡的独特优势相结合，是一种新型的财政财务管理工具和手段。
16、财政支出绩效评价：指按照财政支出经济性、效率性和有效性的总体要求，运用科学、规范的绩效评价方法，制定统一的评价标准，对财政支出的行为过程、支出成本及其产生的最终效果进行科学、客观、公正地衡量比较和综合评估，使财政资金得到事前、事中和事后多方面的控制。财政支出绩效评价贯穿于财政支出安排和实施的全过程，是对财政支出效益、管理水平、投入风险等方面的综合评价，是发挥财政调控功能，提高财政资金安排科学性，促进财政支持社会经济目标实现的重要保证。
大会秘书处 2014年1月7日印发
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