关于铜鼓县2016年财政预算执行情况

和2017年财政预算草案的报告（书面）

——2017年2月21日在县十六届人大第二次会议上

县财政局局长  吴济忠

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告我县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案，请予审议。并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2016年财政预算执行情况

（一）县级一般公共预算执行情况

2016年，全县财政部门在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，紧紧围绕全县经济社会发展大局和年度工作目标，牢牢把握稳中求进工作总基调，全县经济保持平稳发展。

2016年全县实现财政总收入86660万元，完成市政府下达的财政收入调整任务目标，比上年增收3260万元，增长3.9%。其中：上划中央、省级收入16943万元，比上年增收1239万元，增长7.9%；地方收入完成69717万元，比上年增收2021万元，增长3%。

主要收入项目执行情况是：

工商税收45834万元，完成预算54226万元的85%；

耕地占用税及契税17600万元，完成预算14316万元的123%；

企业所得税5960万元，完成预算6372万元的94%；

专项收入1843万元，完成预算1972万元的93%；

罚没收入3325万元，完成预算2230万元的149%；

行政性收费等其他收入12098万元，完成预算12624万元的96%。

2016年全县财政支出决算数139509万元，比上年决算数133782万元增长4.3%，剔除已支付上级专项支出、上年结转支出等，全县地方财政支出为94497万元，其中：县本级支出57172万元，占预算48965万元的117%。地方财政主要支出项目执行情况是：

一般公共服务支出17649万元，其中：县本级8738万元，完成预算6800万元的129%；

公共安全支出4951万元，其中：县本级4951万元，完成预算4500万元的110%；

教育支出16803万元，其中：县本级11904万元，完成预算11900万元的100%；

科学技术支出2620万元，其中：县本级1375万元，完成预算1200万元的115%；

文化体育与传媒支出1270万元，其中：县本级807万元，完成预算790万元的102%；

社会保障和就业支出12726万元，其中：县本级10657万元，完成预算8900万元的119%；

医疗卫生支出3389万元，其中：县本级3145万元，完成预算2950万元的107%；

节能环保支出1159万元，其中：县本级1159万元，完成预算850万元的136%；

城乡社区事务支出3115万元，其中：县本级2718万元，完成预算1980万元的137%；

农林水事务支出16270万元，其中：县本级7129万元，完成预算5976万元的119%；

交通运输支出829万元，其中：县本级798万元，完成预算500万元的159%；

资源勘探电力信息等事务支出9542万元，其中：县本级345万元，完成预算240万元的144%；

商业服务业等事务支出581万元，其中：县本级572万元，完成预算625万元的92%；

国土资源气象等事务支出594万元，其中：县本级594万元，完成预算560万元的106%；

住房保障支出1412万元，其中：县本级1411万元，完成预算575万元的245%；

粮油物资管理事务支出167万元，其中：县本级167万元，完成预算180万元的93%；

其他支出1420万元，其中：县本级702万元。

2016年全县实现地方收入69717万元，加中央税收返还657万元、上级专项补助21338万元、一般性转移支付48205万元，转贷财政部代理发行地方政府新增一般债券收入7191万元，加上年结转17835万元，收入总计164943万元。全县财政支出139509万元，加上解上级支出3207万元，财政支出总计142716万元，收支相抵年终滚存结转22227万元。

（二）县级基金预算执行情况

2016年县级基金预算收入执行数14854万元，完成预算数16190万元的92%。其中：国有土地使用权出让金收入14339万元，国有土地收益基金收入300万元，农业土地开发资金收入105万元，污水处理费收入110万元。加上级基金预算补助收入3328万元，转贷财政部代理发行地方政府新增专项债券收入6987万元，上年结余收入4803万元，基金预算总收入执行数29972万元。

2016年县级基金预算支出执行数为23629万元，完成预算数21427万元的110%。其中：社会保障和就业支出520万元，城乡社区事务支出22437万元，商业服务业等支出35万元，其他政府性基金支出637万元。加上解上级支出268万元，基金预算总支出执行数23897万元。年终滚存结余6075万元。

（三）县级国有资本经营预算执行情况

2016年由于我县国有资本经营预算收入缴入金库的收入科目为国有资产处置收入，该收入科目属于一般公共财政预算收入，因此，2016年我县国有资本经营预算支出也未发生。

（四）县级社会保险基金预算执行情况

2016年县级社会保险基金预算收入执行数28058.7万元，完成预算24684.3万元的114%，其中：基本养老保险基金收入13614.9万元，居民养老保险2282.7万元，新机关事业养老保险2500万元，基本医疗保险基金收入3038.7万元，居民基本医疗保险基金收入6201.2万元，失业保险基金收入197.4万元，工伤保险基金收入191万元，生育保险基金收入32.8万元。加上年滚存结余收入20694.2万元，社会保险基金预算总收入执行数48752.9万元。

2016年县级社会保险基金预算支出执行数27159.3万元，完成预算24354.3万元的111.5%，其中：基本养老保险基金支出14357.5万元，居民养老保险支出1654.4万元，新机关事业养老支出2500万元，基本医疗保险基金支出2691.6万元，城镇居民基本医疗保险基金支出5749.8万元，失业保险基金支出102.3万元，工伤保险基金支出71.8万元，生育保险基金支出31.9万元。年终滚存结余21593.6万元。

纵观2016年的财政工作，主要体现在以下“六个方面”：

（一）财政收支健康平稳增长

一年来，面对财政形势的主动换挡调速，及时研究制定针对性措施，狠抓收支管理。在收入上，会同相关部门强化收入征管，加强对经济运行和行业发展的跟踪监测，查找征管薄弱环节，堵塞跑冒滴漏，努力挖掘增收潜力，做到依法征收、应收尽收。2016年全县共完成财政总收入8.67亿元，同比增长3.9%；税收收入完成6.94亿元，占财政总收入的比重达80.1%。在支出上，严格落实部门预算执行主体责任和考评制度，细化明确专项资金分配下达时间，采取通报等方式，逐月督导乡镇加快支出进度，努力提高预算执行效率。全年全县财政支出累计完成13.95亿元，增长4.3%。

（二）实体经济得到扶持发展

一年来，财政部门牢固树立发展是第一要务理念，充分发挥财政资金引导作用，促进全县经济转型升级和持续健康发展。一是支持企业发展。筹措资金1000余万元，支持企业改制创新及扶持中小企业发展。通过财政信用担保和“财园信贷通”，放贷29家，放贷金额1.218亿元，有效避免了部分企业资金链断裂风险。二是鼓励招商引资。安排专项资金1000万元，主动提供高效服务，及时兑现相关奖励，支持我县参与各项重大招商活动。三是支持扩大消费需求。合理引导我县住房消费，实行购房契税补贴措施。2016年共为1592户购房者补贴契税838万元；兑现“去库存”奖励补助资金1206万元。四是推动大众创业、万众创新。拨付就业资金1644.6万元，为小额担保贷款贴息462.6万元，直接帮扶1028人创业。对16家企业进行贷款贴息支持，缓解了企业资金紧张问题。拨付电商扶持资金680万元，助力电子商务再发展。

（三）向上争资取得较好成效

2016年，我县共争取上级补助资金74860万元，其中：一般性转移支付资金49114万元、上级专项资金25746万元。与往年相比，今年增加增资补助1802万元，“营改增”中央对地方税收返还资金5014万元，政府性债券资金21483万元，争取易地扶贫专项贷款资金21540万元（分三年到位）。争取革命老区转移支付资金1152万元，支持了我县3个民生工程项目的建设，同时，在省财政厅对2015年度革命老区转移支付资金检查中获得第三名的好成绩，并奖励2017年项目资金100万元。抓住建设生态文明示范区的契机，争取省级流域生态补偿资金4244万元。

（四）民生保障水平不断提升

2016年，全县财政民生支出达8.8亿元，占全年财政支出总量的63%。一是重点保障教育发展。教育支出达1.68亿元，增长6.2%。深入实施城乡义务教育“两免一补”，继续提高农村中小学生均公用经费标准，统一城乡义务教育学校生均公用经费基准定额。筹措资金2800余万元，支持铜鼓中学、铜鼓二中、棋坪中学、温泉小学等8所学校建设，优质教育资源得到有效放大，支持扩招教师38名、招聘特岗教师45名。安排100万元设立了铜鼓县教育发展基金。二是完善社会保障和就业体系。社保和就业支出达1.27亿元，增长8%。全面实施机关事业单位养老保险制度，继续提高离退休人员养老金标准。全面建立疾病应急救助、临时救助等制度。三是支持深化医药卫生体制改革。医疗卫生支出和计划生育支出达0.33亿元，增长7.1%。支持全县9所乡镇中心卫生院及村卫生室，实施国家基本药物制度，对药品零差价改革进行补助，下拨补助资金270.5万元。推进公共卫生服务均等化，下拨资金470.9万元，推进公立医院改革，建立县级公立医院运行新机制，拨付改革补助资金417.6万元。四是支持城市基础设施建设。今年累计投入2.56亿元用于城市基础设施建设。其中：支付行政中心工程款7305万元、保障房及安置房建设款3623万元、各项征地拆迁补偿款3564万元、定江西路改造工程款1921万元、工业园工程款1852万元、文化艺术中心工程款760万元、“三改一建”工程款670万元、迎宾大道工程款350万元、定江街及城南路改造工程款等城市道路建设536万元。五是支持重点项目建设。在省国开行融资9400万元，用于我县污水管网建设；拨付重点工程各项征地拆迁补偿款3564万元，确保工程顺利实施；筹措资金2500余万元，支持我县水利工程和小型农田水利设施建设。六是支持精准扶贫工程。筹措资金23183万元，落实精准扶贫、精准脱贫有关要求，确保我县扶贫对象三年脱贫、五年同步小康的目标实现。

（五）财税体制改革稳步推进

一是全面实施营改增等税制改革。2016年5月1日起，我县建筑业、房地产业、金融业和生活服务业等四大行业营改增全面实施，一整套比较完整的消费型增值税制度基本确立。二是深化预算管理制度改革。全县123个部门预决算信息及“三公”经费信息在县政府网站上公开，公开比例达到100%。清理盘活财政存量资金507万元，重点用于补充预算稳定基金。三是完善政府性债务管理。政府性债务纳入预算管理，全年累计争取地方政府债券资金21483万元，7305万元用于置换存量债务，14178万元用于建设政府公益性工程，严格控制新增债务，确保债务规模保持在合理可控的范围内。四是积极盘活公共资源。成功举办三次公车拍卖，共拍出车辆141台，拍得价款323.45万元（未含税），竞拍所得全部上缴国库。五是推动财政改革创新。以“解放思想、赶超发展”大讨论活动为契机，结合我县实际，出台了《铜鼓县财政性投资工程项目管理办法》、《铜鼓县政府性融资资金管理办法》等一系列管理办法。

（六）资金使用绩效不断提高

一是强化财政监督。积极构建财政“大监督”工作机制，先后开展了机关内部监督检查、乡镇财政监督检查、民生资金监督检查、全县财务大检查和国有资产清查等10余项监督检查，及时发现和纠正了一些存在问题，促进了财政资金的规范使用。二是强化财政投资评审。累计评审投资项目98个，送审金额为2.49亿元，审定金额为1.92亿元，审减金额为5700万元，综合审减率为23.07%。三是强化政府采购。通过制度化、程序化规范政府采购行为，保证政府采购的公开、公平、公正。全年完成政府集中采购金额2349万元，比上年同期净增324万元，增长16%。四是强化绩效评价。全面开展项目支出绩效评价和试点开展部门整体支出绩效评价。全年对17个部门19个项目开展了绩效评价，评价金额5564万元。

在看到成绩的同时，我们也深刻认识到当前财政工作存在的问题和困难。主要表现在：经济基础仍然薄弱，重点税源增长乏力，政策性减税效应加剧，财政收入增速放缓；政策性增支较多，增支压力加大；加上土地市场不景气，土地出让收入实现不理想等因素，导致财政资金筹措调度困难，财政风险加大。对于这些问题，我们将采取有力措施，认真加以应对和解决。

二、2017年财政预算草案

2017年我县财政工作的指导思想是：全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会以及中央、省、市经济工作和财政工作会议精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，坚持“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，紧扣五大发展理念，有效实施积极的财政政策，推动经济转型升级；牢固树立过紧日子的思想，厉行勤俭节约，优化支出结构，压缩一般性支出，强化民生托底；深化财税体制改革，着力建设现代财政制度，切实提高财政管理的质量和效益，促进经济持续健康发展。

 (一) 公共财政预算收支安排情况

2017年全县财政总收入预计目标为92726万元，比上年执行数增长7%；其中地方收入为73202万元，比上年执行数增长5%。其中：县本级一般公共预算收入34095万元，主要项目的安排情况是：

工商税收11966万元，比上年执行数增加4.78%；

耕地占用税和契税1151万元，比上年执行数增加6%；

企业所得税1763万元，比上年执行数增加5.95%；

罚没收入3000万元，比上年执行数下降9.77%；

专项收入1300万元，比上年执行数增加1.25%；

行政性收费收入等14915万元，比上年执行数增加23%。

上述预算收入92726万元，减上划中央收入，减上解上级财政支出，加上级税收返还、各项补助，全县可用财力为80562万元，其中：县本级可用财力为60420万元。

县本级财政预算支出为60420万元（其中：2017年年初预算的总预备费为800万元），主要支出项目安排情况是：

一般公共服务支出9227万元，比上年执行数增加5.6%；

公共安全支出5228万元，比上年执行数增加5.59%；

教育支出12570万元，比上年执行数增加5.59%；

科学技术支出1452万元，比上年执行数增加5.6%；

文化体育与传媒支出852万元，比上年执行数增加5.58%；

社会保障和就业支出11198万元，比上年执行数增加5.08%；

医疗卫生支出3321万元，比上年执行数增加5.6%；

节能环保支出1223万元，比上年执行数增加5.2%；

城乡社区事务支出2870万元，比上年执行数增加5.59%；

农林水事务支出7528万元，比上年执行数增加5.6%；

交通运输支出899万元，比上年执行数增加12.66%；

资源勘探电力信息等事务支出364万元，比上年执行数增加5.51%；

商业服务业等事务支出604万元，比上年执行数增加5.59%；

国土资源气象等事务支出622万元，比上年执行数增加4.71%；

住房保障支出1490万元，比上年执行数增加5.6%；

粮油物资管理事务支出176万元，比上年执行数增加5.39%；

其他支出796万元，比上年执行数增加13.39%。

(二) 基金预算收支安排情况

2017年县级基金预算收入安排10880万元。其中：国有土地使用权出让金收入10430万元，国有土地收益基金收入300万元，农业土地开发资金收入50万元，其他政府性基金收入100万元。基金预算收入加上上级补助收入3328万元，转贷地方政府新增专项债券收入7000万元，上年结余收入6075万元，收入总计27283万元。

2017年县级基金预算支出安排21492万元。其中：教育支出300万元，文化体育与传媒支出2万元，社会保障和就业支出350万元，城乡社区事务支出20000万元，资源勘探电力信息等事务支出200万元，商业服务业等事务40万元，其他政府性基金支出600万元。再加上上解上级基金预算支出268万元，年终结转5523万元，支出总计27283万元。

(三) 国有资本经营预算收支安排情况

2017年县级国有资本经营预算收入安排380万元。其中：利润收入100万元，其他国有资本经营收入280万元。

2017年县级国有资本经营预算支出安排380万元。主要用于其他国有资本经营预算支出380万元。

(四) 社会保险基金预算收支安排情况

2017年县级社会保险基金预算收入安排33662万元。其中：保险费收入17658万元，利息收入552万元，财政补贴收入14915万元，其他收入5万元，转移收入286万元。

2017年县级社会保险基金预算支出安排34545万元。其中：社会保险待遇支出33559万元，其他支出30万元，转移支出50万元。本年收支结余-883万元，累计结余20710万元。

2017年，是巩固和发展“十三五”良好开局的关键一年，也是我县加快发展，全面建成小康社会承上启下的重要一年。我们将按照县委、县政府的要求和部署，把握和引领经济发展新常态，统筹做好抓收入、保运转、惠民生、促发展等各项工作。

（一）充分发挥财政职能，推动经济转型升级

充分发挥财政调节作用，推进供给侧改革，促进经济平稳较快增长。一是加大政府投资力度。加快城市基础设施建设，建立一个完备的项目库，全面掌握全县项目情况，既方便向上争资，又方便统筹安排资金。二是全力支持招商引资。建立招商引资企业税收调度和通报机制，加强招商引资的责任感和紧迫感；继续设立招商引资基金，从招商引资企业税收产生的可用财力中提取一定的比例给相关招商引资单位，充分调动部门单位招商引资积极性。三是全力支持企业发展。利用好财政担保、财园信贷通、财政惠农信贷通政策，为企业提供政策和资金方面的支持。继续落实营改增等各项结构性减税政策；认真落实江西省非税收入管理条例，清理规范行政事业性收费；兑现好企业优惠政策，为企业发展提供良好的财税环境。
　　（二）全力保障各项支出，持续增进民生福祉

以保运转、保民生、保重点为基本要求，全力保障各项支出。一是支持精准扶贫。加大扶贫投入，支农投入重点向扶贫领域倾斜，积极整合与扶贫相关的各类涉农资金，为实现整体脱贫提供财力保障。二是推进基本公共服务均等化。继续完善社会保障体系、医疗体系和社会救助体系，不断提高补助标准。三是支持教育发展，特别是贫困地区和边远地区基础教育，提高艰苦边远地区教师福利待遇，提高贫困山区儿童营养水平，促进义务教育均衡发展。四是及时足额保障干部工资福利待遇，调动全县干部职工的工作积极性。

（三）着力强化收支管理，稳步提升保障水平

主动适应财政收入增长减缓，刚性支出增加，收支矛盾突出，平衡压力加大的新常态。在做大财力规模和优化支出结构上下功夫，不断提升保障水平。主动适应营改增后税收征管新变化，完善综合治税，强化征管，努力挖潜增收；培植财源，促进实体经济税收平稳较快增长，扩大收入总量，提升收入质量。紧紧抓住国家长江经济带发展战略，准确掌握县级基本财力保障机制、阶段性财力补助、政府性债券、农村综合改革、产业发展、生态文明、精准扶贫等方面的具体政策，争取上级更多支持。按照突出重点，有保有压的原则，注重加大对基本运转、民生保障、平台建设、产业发展等方面的投入，确保县委、县政府的重大决策部署有效落实。加强专项资金的预算编制和管理，对一次性和阶段性的专项，没有效益的专项予以取消。对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回统筹使用，不断提高资金投放的准确度和资金使用效益。

（四）统筹推进财政改革，构建现代财政制度

按照中央和省市要求，结合我县实际，统筹推进财政改革。加强预算管理，规范预算执行，全面推行预算公开。积极试编中期财政规划，将预算管理由年度平衡扩展到周期性平衡，并与中期财政规划有效衔接，使年度预算编制更加符合经济社会发展要求和改革方向。密切关注环保税、资源税、房产税等税制改革，扎实推进综合治税；利用信息技术，加强税源信息采集，综合税源分析，形成科学的税源监控体系。在全面掌握乡镇财政基本状况的基础上，科学确定我县新一轮乡镇财政体制，调动发展生产和自求平衡的积极性。加强政府性债务管理，完善政府性债务风险预警机制，将政府债务分类纳入一般公共预算和政府性基金预算。严格执行政府债务举、借、用、还管理办法，严把政府债务举借审批关，严控新增债务，实行规模控制。加快政府融资平台转型，妥善处理存量债务和在建项目后续融资。运用好PPP模式，引导社会资本参与市政公共设施、新型城镇化和产业投资。扎实推进预算绩效管理，强化绩效评价结果运用，增强花钱的责任意识和效率意识。加强财政监督，2017年1月1日起，全面启用公务消费网络平台监管，进一步规范“三公”消费，推动建立厉行节约反对浪费的长效机制。积极了解分析事权和支出责任划分和省以下税收收入划分改革，尽力争取更多的上级转移支付资金。　　

各位代表！加快县域经济赶超发展，是我们共同的使命；建设幸福小康铜鼓，是我们共同的责任。我们将在县委、县政府的正确领导下,在县人大、县政协及社会各界的监督和支持下，开阔视野，开拓创新，不忘初心，继续前进，确保圆满完成2017年财政各项工作任务！

附件：（一）2017年县级公共财政预算安排情况表（草案）；

（二）2017年县级基金预算安排情况表（草案）；

（三）2017年县级国有资本经营预算安排情况表（草案）；

（四）2017社会保险基金预算总表（草案）；